Статьи

Версия для печати

Все статьи | Статьи за 2003 год | Статьи из номера N4 / 2003

Управление кредитными ресурсами предприятия

Мищенко А.В.,

д.э.н., профессор МГТУ им.Н.Э.Баумана
 
Посохов Ю.В.,
мл. специалист  ММБ
 
Филаткин А.В.,
аспирант МЭСИ
 

(фрагмент статьи)

Введение

В рыночной экономике предприятие самостоятельно определяет рациональные варианты всех составляющих производственно-финансовой деятельности на основе баланса интересов производителей и потребителей выпускаемой продукции. При этом экономической оценкой эффективности варианта мероприятий является прибыль предприятия, остающаяся в его распоряжении. Поэтому основной задачей в условиях рынка является повышение эффективности функционирования предприятия путем оптимизации использования его ресурсов, в том числе кредитных, и построение перспективной производственной программы, а также планов предприятия по повышению эффективности его функционирования.

Именно эти принципы и легли в основу построениярассмотренных ниже экономико-математических моделей.

Ключевым вопросом при оптимизации деятельности предприятияявляется построение его производственной программы с учетом наиболеерационального использования ресурсов предприятия. Для определения объемовприбыли от реализации вариантов производственной программы необходимо иметьданные о цене реализации продукции и себестоимости ее изготовления, а такжеданные об объеме выпуска по каждому виду продукции.

Производственная программа формируется исходя из имеющихсяу предприятий ресурсов (материально-сырьевых, производственных, финансовых).

Поэтому основной целью, которая ставится примоделировании, является получение оптимального решения задачи полученияпредприятием максимальной прибыли, как важнейшей задачи предприятия, путемоптимизации производственной программы в условиях ограничений на времяиспользования оборудования, материальных и финансовых ресурсов в условиях использованиякредита для пополнения оборотных средств и реализации инвестиционных программ.Использование моделей позволяет решать вопросы формирования оптимальнойпроизводственной программы предприятия, инвестирования в производство, а такжепомогает осуществлять стратегическое планирование развития предприятия.

1. Постановка задачи

Далее будут рассмотрены несколько моделей управлениякредитными ресурсами, базовой из которых является модель выбора оптимальнойпроизводственной программы, предприятия, выпускающего несколько видов различнойпродукции.

1.1. Модель оптимизации прибыли без привлечения кредита и с изначально доступным сырьем и оборудованием

Пусть предприятие с учетом имеющихся запасовматериально-сырьевых ресурсов и производственных мощностей может осуществлятьвыпуск продукции в различных объемах. Объемы выпуска продукции могут бытьзаданы с помощью множества производственных программ:

X = (x1,.......……xN), где xk = (xk1,….....,xkn) — производственная программа k, задающая объем выпуска по всем видам продукции , здесь n — количество видов выпускаемой продукции. Далее будем использовать обозначения.

Zp — постоянныезатраты; ai — цена реализации однойединицы продукции вида i; bi— переменные затраты на выпуск единицы продукции вида i; сi = ai – bi.

lij — норма потребления ресурса, т.е. объем ресурса j, нужный для выпуска единицы продукции вида i, где  и M — число видов ресурсов; Lj — запасы ресурса вида j.

tif — время загрузки одной единицы оборудования вида f для выпуска одной единицы продукции вида i, где  и K — число видов оборудования; kf — число единиц оборудования вида f; tf — время эффективной работы единицы оборудования вида f.

Тогда требуется максимизироватьвеличину прибыли:

(1.1)

при ограничениях на ресурсы и оборудование:

(1.2)

(1.3)

и целостности решения:

(1.4)

(здесь Z+ — множество целых неотрицательныхчисел).                                                         

В последующих моделях управления кредитными ресурсами будем предполагать, что погашение кредита предприятия будет производиться за счет доходов от его производственной деятельности.

(продолжение статьи читайте в журнале)

1.2. Модель с привлечением кредита для увеличения объема выпуска и с изначально частично доступным сырьем и оборудованием

1.3. Модель с привлечением кредита для расширения номенклатуры и с изначально частично доступным сырьем и оборудованием

1.4. Модель с привлечением кредита для перепрофилирования производства

2. Методы анализа устойчивости в моделях управления кредитными ресурсами предприятия

2.1. Модель с привлечением кредита для пополнения оборотных средств

2.1.1. Анализ устойчивости при одинаковом росте цен на все виды выпускаемых изделий

2.1.2. Анализ устойчивости при линейном росте цен на каждый вид выпускаемых изделий

2.1.3. Анализ устойчивости при одновременном росте цен на выпускаемые изделия и на материально-сырьевые ресурсы

 

Полностью статья опубликована в журнале Финансовый менеджмент №4 / 2003

Отдельные номера журналов Вы можете купить на сайте www.5B.ru
Оформление подписки на журнал: http://dis.ru/e-store/subscription/



Все права принадлежат Издательству «Финпресс» Полное или частичное воспроизведение или размножение каким-либо способом материалов допускается только с письменного разрешения Издательства «Финпресс».